容县职业中等专业学校报销管理制度

第一条：为进一步加强本单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进本单位各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合本单位实际，特完善修订本制度。

第二条：本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。

第三条：各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行单位领导“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下：

(一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单、接待人员名单、公函、邀请函、文件）。

(二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先按规定申请报批才可以开支，资金的审批报销程序为：

1.由报销经办人取得原始费用凭证。

2.具体经办人及办公室主任审核签字。

3.分管领导审核签字。

4.会计审核。

5.校长审批。

6.出纳人员复核无误后给予报销付款。

第四条：本单位工作人员因公出差或外出购物等而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下：

单位工作人员借款。审批程序为：

1.由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。

2.分管财务领导审核签字。

3.会计审核

4.校长审批。

5.出纳人员复核无误后给预付款。

第五条: 按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本单位实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：

在支付或预付时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的决算及审计报告书。

各类建设项目工程款支付的审批程序为：

   1.由收款方出具工程款收款凭证，经办审核签字。

   2.财务部门审核。

   3.项目分管领导审核签字。

   4.校长审批。

   5.出纳人员复核无误后给予付款。

第六条： 购买或添置固定资产，其审批程序规定如下：

（一）由购买或添置固定资产的部门提出书面申请。

   1.组长审核。

   2.分管科组领导审核。

   3.校长审批。

   4.由办公室负责采购。

（二） 购买或添置固定资产的审批报销程序：按照第四条第二款办理。

第七条： 各科组及其工作人员必须严格执行本制度，各报销人和部门负责人要对所报销费用的真实性、合理性负责；财务部门要对原始凭证的合法性、正确性、有效性进行审核，对不符合审批程序和规定要求的经费支出，一律拒绝报销入账，并对其负责。对违反本规定的，将追究有关部门单位负责人及责任人的责任。

                                容县职业中等专业学校

                                       2016年1月1日